اتفاقيات الامتياز أو الترخيص

لقد تطورت اتفاقيات الامتياز أو الترخيص بشكل كبير منذ تقديمها في أوائل القرن العشرين كعقود من جانب واحد عندما كانت العديد من الدول الغنية بالموارد اليوم تابعة أو مستعمرات أو محميات لدول أو إمبراطوريات أخرى. غالبًا ما يمنح الشكل الحديث لمثل هذه الاتفاقيات شركة نفط حقوقًا حصرية لاستكشاف وتطوير وبيع وتصدير النفط أو المعادن المستخرجة من منطقة محددة لفترة زمنية محددة. تتنافس الشركات من خلال تقديم العطاءات، وغالبًا ما تكون مقترنة بمكافآت التوقيع، للحصول على ترخيص لمثل هذه الحقوق. هذا النوع من الاتفاقيات شائع جدًا في جميع أنحاء العالم ويُستخدم في دول متنوعة مثل الكويت والسودان وأنجولا والإكوادور.

حلت اتفاقية الامتياز الحديثة محل نظام الامتياز التقليدي في أربعينيات القرن العشرين، عندما فرضت فنزويلا أعباء مالية إضافية (مثل نظام تقاسم الأرباح في شكل ضرائب) على مستثمريها الأجانب.

يمكن التمييز بين الامتياز الجديد المحدث والامتياز التقليدي القديم من خلال الميزات التالية مثل مساحة الامتياز الأصغر؛ وجود شرط التنازل؛ مدة أقصر بكثير؛ إمكانية التمديد في حالة بدء الإنتاج التجاري للبترول؛ زيادة سيطرة الدولة وإمكانية المشاركة في مشروع الاستثمار البترولي؛ تحسينات مالية كبيرة في شكل تقاسم متساوٍ للأرباح، والإيجارات، ودفعات الإتاوات الجديدة، ونظام المكافآت، وضريبة الدخل.

ويبدو أن نظام الامتياز الحديث أصبح أكثر ديناميكية ومرونة في استيعاب وجهات النظر والمصالح المختلفة للأطراف المتعاقدة.

اتفاقيات تقاسم الإنتاج

اتفاقية تقاسم الإنتاج ("PSA") هو شكل من أشكال الاتفاق الذي تحتفظ بموجبه الدولة بملكية الموارد ولكنها تسمح للشركات الأجنبية بإدارة وتشغيل تطوير حقل النفط، وبالتالي التفاوض على نظام تقاسم الأرباح. بموجب اتفاقية تقاسم الإنتاج، تتحمل شركة النفط معظم المخاطر المالية للاستكشاف والتطوير، مع مواجهة الدولة أيضًا لبعض المخاطر. غالبًا ما تنضم شركة النفط الوطنية إلى الكونسورتيوم كحاملة مصلحة في اتفاقية تقاسم الإنتاج، وتساهم ببعض أرباحها كرأس مال أسهم للكونسورتيوم الذي يطور المنطقة الممنوحة بموجب اتفاقية تقاسم الإنتاج. غالبًا ما تتحمل الحكومة المضيفة تكلفة مساهمتها الأولية "المحمولة" من قبل الشركات الأخرى. يتم سداد هذه التكلفة المحمولة للشركات من أرباح الحكومة المضيفة المستقبلية بموجب اتفاقية تقاسم الإنتاج. إذا رفضت الحكومة المساهمة في رأس المال المساهم، فإن شركات النفط تحاول التفاوض على حصة أكبر. إن التقسيم الدقيق هو نتيجة للمساومة الصعبة نظرًا لعدم وجود محددات علمية لما يجب أن يكون عليه التقسيم المعقول. الشروط المالية لاتفاقيات تقاسم الإنتاج مماثلة لتلك الواردة في اتفاقية الترخيص، على الرغم من أن الهياكل المختلفة قد تؤدي إلى نتائج تجارية مختلفة. إن الحكومة المضيفة تحصل غالباً على مكافأة التوقيع، وإن كانت هذه المكافأة تتنازل عنها بانتظام أو تستبدلها بنصيب أكبر من الأرباح المستقبلية. وتحق لشركة النفط أولاً استرداد التكاليف عن كل من نفقات التشغيل الحالية، ونفقات المواد المستهلكة أو المستخدمة في العام الذي تم الحصول عليها فيه، والاستثمار الرأسمالي ــ النفقات على الأصول مثل المباني والمعدات وأجهزة الكمبيوتر، والتي تتمتع بعمر تخزين أطول. ويتم استرداد التكاليف عن النفقات الحالية على الفور، في العام الذي يتم فيه تكبد النفقات، ويتم توزيع استرداد التكاليف عن الاستثمار الرأسمالي على عدد من السنوات. وهناك مناطق رمادية حيث يمكن للمحاسبين التوصل بشكل معقول إلى استنتاجات مختلفة حول ما إذا كانت بعض البنود، مثل الكتب والأدوات، تشكل نفقات تشغيلية أو تكلفة رأسمالية. ثم يتم تقاسم بقية الأرباح السنوية بعد سداد نفقات التشغيل للشركة والاستثمار الرأسمالي، كما تم استهلاكها في ذلك العام، وفقاً لتقسيم النسبة المئوية المتفق عليها مع الحكومة المضيفة.

إن الشركات الأجنبية ملزمة بدفع الضرائب على حصتها، ولكن الحكومة المضيفة تتنازل عن هذه الضرائب في كثير من الأحيان وتُدرج في حصة الشركة من النسبة المئوية المتفق عليها. وقد تطورت اتفاقيات تقاسم الإنتاج بطريقة جعلتها اليوم تحتوي على العديد من الإصدارات المختلفة التي تشبه بعضها البعض فقط في المفهوم الأساسي للمشاركة. وهذا التنوع ليس مفاجئًا لأنها نتاج مفاوضات مكثفة ومصالح كل طرف تختلف بشكل طبيعي مع الظروف. وتعتمد تعقيدات اتفاقيات تقاسم الإنتاج على سلامة البنية الأساسية القانونية للدولة. وكلما كان النظام القانوني للدولة أقل موثوقية و/أو قابلية للتنبؤ، كلما كان من الضروري تغطية القضايا وتحديدها في اتفاقيات تقاسم الإنتاج.

ومع ذلك، فإن الاختلافات الهجينة لاتفاقية تقاسم الإنتاج فيما يتعلق بتوزيع العائدات المالية ممكنة أيضًا. يمكن أن يكون ذلك مخططًا للمشاركة حيث (أ) إذا تم اكتشاف احتياطيات نفطية ذات قيمة تجارية، فسيتم استرداد تكاليف المستثمرين (للاستكشاف والتطوير والاستغلال) من خلال ما يسمى بالنفط التعويضي؛ (ب) يتم توزيع الجزء المتبقي من النفط المستخرج بين المستثمر والدولة (تختلف النسب من بلد إلى آخر)؛ (ج) تصبح الحصة التي حصل عليها المستثمر موضوعًا لضريبة الدخل؛ و (د) يتم أيضًا تضمين الإتاوات المستندة إلى قيمة الإنتاج.

ولقد تعرضت اتفاقيات تقاسم الإنتاج لانتقادات واسعة النطاق من جانب الشركات الأجنبية، معتبرة أن مثل هذه السابقة من شأنها أن تؤثر على امتيازاتها في أماكن أخرى. ولكن الشركات المستقلة دخلت في اتفاقيات تقاسم الإنتاج ولم يكن أمام الشركات الكبرى خيار سوى أن تحذو حذوها. والآن أصبحت اتفاقيات تقاسم الإنتاج منتشرة على مستوى العالم، وهي شكل شائع من أشكال ممارسة الأعمال التجارية، وخاصة في آسيا الوسطى والقوقاز.

المشاريع المشتركة

مشروع مشترك ("JV") يشير عادة إلى ترتيب تجاري بين طرفين أو أكثر على استعداد لمتابعة مشروع مشترك في شكل ما لم يتم توضيحه بعد. يمكن مقارنة المشروع المشترك بالزواج في العصر الحديث، والذي يتضمن فترة مغازلة ويتطلب من الطرفين معرفة وفهم أهداف كل منهما ومصالحه وطرق ممارسة الأعمال. ينطبق معدل النجاح المنخفض للزواج في العصر الحديث على المشاريع المشتركة للشركات. نظرًا للطبيعة المفتوحة لهيكل المشروع المشترك، فليس من المستغرب أن يتم استخدام المشاريع المشتركة بشكل أقل شيوعًا كاتفاقية أساسية بين شركة نفط وحكومة مضيفة. كانت نيجيريا استثناءً: فضلت شركة النفط الوطنية هذا الشكل حتى لم تعد قادرة على تلبية حصتها من الالتزامات المالية للمشروع المشترك. الآن، تكون الاتفاقيات الجديدة في نيجيريا في الغالب اتفاقيات مشاركة في الإنتاج. نظرًا لأن المشروع المشترك يطالب الأطراف بتنفيذ أهداف العمل بشكل مشترك، من خلال عدم حل القضايا الجوهرية قبل الدخول في مشروع مشترك، فإن الأطراف تؤجل فقط الخلاف المحتمل أو الجمود، خاصة إذا كان المشروع المشترك عبارة عن صفقة 50-50. تتطلب المشاريع المشتركة مجموعة واسعة من المفاوضات على مدى فترة زمنية ممتدة لضمان معالجة جميع القضايا بشكل مدروس.

وقد تنشأ المشاريع المشتركة إما بين الدولة المتلقية وشركة النفط الأجنبية أو بين عدة مستثمرين. والغرض الرئيسي من هذه المقالة هو دراسة التوازن بين المصالح بين الدولة المضيفة والمستثمر الأجنبي، وسوف نتناول هنا النوع الأول من العلاقات الدولية المشار إليها.

في العادة، تشكل شركات النفط العالمية مشروعات مشتركة لتحمل المخاطر وتقاسم المكافآت في المشاريع الضخمة أو عالية المخاطر. وعلى النقيض من الامتيازات التقليدية واتفاقيات تقاسم الإنتاج، تسمح المشروعات المشتركة للشريك في البلد المضيف بممارسة سيطرة أكبر على المشروع. وإلى جانب تقاسم التكاليف المالية المرتفعة للمشروع النفطي الدولي، فإن المشروعات المشتركة مفيدة للغاية أيضًا في تقليل المخاطر المحتملة، مثل المخاطر الجيولوجية المتمثلة في عدم اكتشاف احتياطي النفط بعد إجراءات الاستكشاف؛ والمخاطر الفنية للأداء في ظروف صعبة أو حتى متطرفة (بما في ذلك التضاريس والطقس ودرجة الحرارة)؛ ومخاطر التطوير المتمثلة في أن خزان النفط المكتشف سيكون له خصائص تعوق أنشطة الاستخراج؛ والمخاطر السياسية المتمثلة في أن تؤثر أعمال الشغب أو الانتفاضات على مشروع النفط.

إن مشاركة الدولة في المشروع المشترك تساعد الدول النامية على الحصول على تقنيات بترولية جديدة، وخبرات وتدريب مهني من مستثمر أجنبي أكثر تطوراً. إن التعاون مع شركة بترول مملوكة للدولة يمكن أن يزيد من فرص المستثمر في الفوز بعطاء مشروع بترولي. كما أن إنشاء مشروع مشترك يسمح للمستثمر الأجنبي بالاستفادة من نفس الترخيص إذا كانت شركة حكومية تمتلك بالفعل ترخيصاً للقيام بأنشطة بترولية.

إلى جانب المزايا، فإن المشاريع المشتركة لها أيضًا جوانب سلبية محتملة، مثل أنه في حالة فشل المشروع، قد يتكبد شريك البلد المضيف خسائر كبيرة، على عكس ما يحدث في ظل الامتيازات والإيجارات واتفاقيات تقاسم الإنتاج.

يمكن تصنيف المشاريع المشتركة على نطاق واسع إلى فئتين، الشركات المسجلة وغير المسجلة. في إطار الشركات المسجلة، ينشئ الطرفان شركة مملوكة بشكل مشترك مسجلة في الدولة المضيفة ويديرها مجلس إدارة يمثله كلا الطرفين بشكل مشترك. تعمل الشركات المشتركة غير المسجلة على أساس الاتفاق التعاقدي وحده، دون إنشاء كيان قانوني منفصل.

في ظل عقد الامتياز الحديث، يعمل صاحب الامتياز لصالح نفسه أساسًا. وفي ظل عقد تقاسم الإنتاج وعقد خدمة المخاطر، يعمل المقاولون في المقام الأول لصالح الحكومة. وفي ظل العقد الهجين أو عقد المشروع المشترك، تعمل الشركة الأجنبية بالاشتراك مع شركات النفط الحكومية.

عقود الخدمة

في كثير من الأحيان، تسعى الحكومة إلى ممارسة قدر أعظم من السيطرة على استكشاف واستغلال مواردها. وقد تفعل ذلك من خلال عقود الخدمة، حيث يتم جلب الشركات الخاصة لإنجاز مهام محددة بعناية. وعلى النقيض من الامتيازات الحديثة، واتفاقيات تقاسم الإنتاج، والمشاريع المشتركة، يُنظر إلى عقود الخدمة باعتبارها أداة تمارس من خلالها الحكومة المضيفة أكبر قدر من السيطرة على المشروع. وفي هذه الحالة، تتعاقد الحكومة المضيفة فقط مع الشركة الأجنبية لأداء خدمة محددة بعناية. ولا تشارك الشركة عمومًا في العائدات المنتجة. وبالتالي، لا تتنازل الحكومة المضيفة عن السيطرة على الموارد بطريقة ذات مغزى.

وبموجب عقد الخدمة، يتعين على الحكومة المضيفة أن تتمتع بالمعرفة التكنولوجية اللازمة والقدرة على الوصول إلى رأس المال. وفي كثير من الأحيان، لا يكون هذا هو الحال عندما تكون هناك حاجة إلى رأس مال مخاطر الاستكشاف. ومن المهم أن نفهم أن عقد الخدمة قد يتم تنفيذه لمهمة بسيطة وبالتالي فهو مفضل على أشكال العقود الأخرى.

هناك ثلاث فئات رئيسية لعقود الخدمة وهي عقد خدمة المخاطرة، وعقد الخدمة البحتة، وعقد المساعدة الفنية.

عقود خدمة المخاطرهذا هو الترتيب الذي يتم بموجبه تعيين شركة النفط من قبل الكيان الحكومي كمقاول لضخ رأس المال المخاطر بالكامل لاستكشاف وإنتاج البترول. في حالة فشل المقاول في تحقيق أي اكتشاف لخزان النفط، يتم إحباط العقد دون أي التزام على أي من الطرفين. ومع ذلك، إذا نجح المقاول في استكشاف النفط بكميات تجارية، فإنه يحق له استرداد النفقات والمكافآت مقابل الخدمات، بالإضافة إلى حصة محتملة في المشروع اللاحق. إذا لم يحدث ذلك، فإن الشركة تستنفد أموالها. يضمن هذا الترتيب للحكومة المضيفة السيادة على الموارد الطبيعية في جميع الأوقات. على غرار اتفاقية تقاسم الإنتاج، يعالج عقد خدمة المخاطر الموقف حيث تسعى الحكومة المضيفة إلى استخدام شركات خاصة لتحمل مخاطر الاستكشاف.

يمكن هيكلة عقود خدمة المخاطر في شكلين أساسيين.

• العقد الذي لا يتم فيه توزيع مخاطر الاستكشاف بين الأطراف. وفي ظل هذا الهيكل، تتحمل شركة النفط الأجنبية بالكامل مقدار المخاطر والالتزام بتمويل أنشطة الاستكشاف. وإذا لم يتم اكتشاف احتياطيات النفط ذات القيمة التجارية خلال المدة المتفق عليها، فإن العقد عادة ما ينتهي دون أي تعويض عن تكاليف الاستكشاف من الدولة المضيفة.

• عقد يتم فيه توزيع مخاطر الاستكشاف بشكل مشترك ومتضامن بين الأطراف. إن مثل هذا النوع من عقود خدمة المخاطر لا تستخدمه حكومات البلدان المتلقية تقليدياً إلا إذا كانت تتوقع قدرة عالية على إنتاج النفط من حقل نفطي محتمل. وفي هذا الهيكل، تتقاسم الحكومة المضيفة جزءاً من مخاطر الاستكشاف مع شركة النفط الأجنبية، بهدف تقليل مدفوعات التعويض للمستثمر بعد اكتشاف احتياطيات النفط.

عقود الخدمة البحتة. وبموجب هذا الترتيب، توفر الدولة رأس مال المخاطرة لاستكشاف وإنتاج البترول. ويؤدي المقاول ببساطة خدماته المنصوص عليها ويحصل على أجر ثابت سواء كان هناك اكتشاف أم لا. وهذا العقد مناسب للغاية للدول المنتجة للنفط التي لديها رواسب بترولية عالية للغاية، وبالتالي لديها ميول عالية للغاية للاكتشاف التجاري مثل المملكة العربية السعودية والكويت وقطر والبحرين وأبو ظبي. وعلى عكس عقود الخدمة المخاطرة، بموجب عقود الخدمة البحتة، تكتسب الشركة أيضًا حصة في الموارد المستخرجة.

عقود المساعدة الفنية.  إن هذا الترتيب هو شكل حديث من أشكال عقود الخدمة الصرفة. فبالإضافة إلى تقديم المقاول للخدمات المتعلقة بالاستكشاف والإنتاج، فإنه ينقل التكنولوجيا إلى مواطني البلد المضيف. والبلد المضيف مسؤول حصرياً عن تمويل المشروع، ويمتلك النفط الخام والمعدات والمرافق المتعلقة بالمشروع ويديره من خلال شركة النفط الوطنية. وتقدم الشركة الخدمات الفنية المتعلقة بجميع جوانب المشروع وترسل موظفيها لإدارة المشروع تحت إدارة شركة النفط الوطنية. أما نطاق عقود المساعدة الفنية فهو أضيق كثيراً. وكما هي الحال مع عقود الخدمة الأخرى، فإن الشركة تُستَخدَم لأداء مهمة محددة تتلقى مقابلها تعويضاً ثابتاً. ولكن على النقيض من عقود الخدمة الأخرى، لا تملك الشركة أي إمكانية للحصول على حصة في المورد. ويبدو عقد الخدمة الفنية أقرب إلى الشراكة بين القطاعين العام والخاص عبر الوطنية من حيث السمة، حيث تتمتع الحكومة المضيفة بأعلى قوة تفاوضية.

من الأهمية بمكان أن نفهم أن اختيار العقد مرتبط بالاحتياجات البلاغية بقدر ارتباطه بأي شيء آخر. وتشكل اتفاقية المساعدة الفنية أحد الأنواع القليلة من الترتيبات التجارية التي يمكن استخدامها لاستغلال الخبرة التكنولوجية والإدارية وموارد رأس المال لدى الشركات المتعددة الجنسيات مع السماح للدولة المضيفة بالحفاظ على وجود شركة النفط الحكومية التي تتمتع بالسيطرة والملكية.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة مستقبلية في هذا الشأن، فلا تتردد في الاتصال بنا في United Advocates.