تعد دبي واحدة من أسرع المراكز المالية نمواً في العالم، وأحد الأسباب الرئيسية وراء ذلك هو سياسة دولة الإمارات العربية المتحدة التي تفرض ضريبة على الدخل الشخصي بنسبة صفر.
تجذب دولة الإمارات العربية المتحدة الأشخاص من جميع أنحاء العالم للعيش والعمل. لتجنب دفع الضريبة المزدوجة ولإعفاء شركتك من دفع الضرائب، ستحتاج إلى شهادة الإقامة الضريبية كدليل.
ما هي فئات الضرائب في دبي، الإمارات العربية المتحدة؟
تشتهر دبي على نطاق واسع بسياساتها الضريبية المواتية، حيث تفرض ضريبة الشركات بنسبة 9% على الأرباح التي تزيد عن 375,000 ألف درهم إماراتي ولا تفرض ضريبة دخل على الأفراد، مما يجعلها وجهة جذابة للغاية للمستثمرين الأجانب ورجال الأعمال الذين ينشئون أعمالهم في الإمارات العربية المتحدة. وعلى الرغم من هذه السمعة، توجد أشكال أخرى من الضرائب التي يتعين على الأفراد والشركات دفعها في دبي.
في دبي، الإمارات العربية المتحدة، هناك نوعان رئيسيان من الضرائب، ضريبة الشركات وضرائب الأفراد، والتي سوف نستكشفها لتقديم نظرة شاملة على النظام الضريبي في المدينة.
الضريبة على الشركات
تخضع أغلب الشركات في الإمارات العربية المتحدة لمعدل ضريبي قدره 9% على الشركات التي تحقق أرباحًا تزيد عن 375,000 ألف درهم إماراتي. ووفقًا لمعلومات وزارة المالية الإماراتية، تخضع البنوك الأجنبية العاملة في دبي والشركات في قطاعات محددة فقط لضريبة بنسبة 20% على دخلها من الشركات.
للاستفادة من اللوائح الضريبية المواتية في دولة الإمارات العربية المتحدة وتجنب ضريبة الشركات في ولاية قضائية أخرى، يجب أن تمتلك الشركة شهادة إقامة ضريبية. تصدر هذه الشهادات من قبل وزارة المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة للشركات الملتزمة. تشمل معايير الأهلية التأسيس بموجب القانون الإماراتي، والتواجد في دولة الإمارات العربية المتحدة، وأن يكون لدى الشركة مديرين مقيمين في دولة الإمارات العربية المتحدة.
المستندات المطلوبة للحصول على شهادة الإقامة الضريبية للشركات هي كما يلي:
- نسخة من رخصة تجارية سارية المفعول للشركة.
- - عقد تأسيس مصدق من الجهات الرسمية (في حال لم تكن شركة فردية).
- صورة من جواز سفر المساهمين والمديرين.
- تأشيرة إقامة المساهمين والمديرين.
- بطاقة الهوية الإماراتية للمساهمين والمديرين.
- نسخة مصدقة من أحدث القوائم المالية المدققة/تقرير التدقيق.
- كشف حساب الشركة البنكي الأخير والمصدق عليه لمدة 6 أشهر (مختوم من البنك).
- صورة مصدقة من عقد إيجار الشركة أو عقد الإيجار.
- نماذج الضرائب (إن وجدت) من البلد الذي سيتم تقديم الشهادة فيه.
الضريبة الفردية
على عكس الاعتقاد السائد، لا يخضع الأفراد المقيمون في دبي للضريبة على دخولهم الشخصية. ومع ذلك، فهم مسؤولون عن الضرائب البلدية على العقارات السكنية، والتي تُحسب بنسبة 5% من القيمة الإيجارية السنوية لعقاراتهم. بالإضافة إلى ذلك، يتعين على الأفراد دفع ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على سلع استهلاكية محددة.
بالنسبة للمغتربين الذين يعيشون ويعملون في دولة الإمارات العربية المتحدة، دخلت الحكومة في 88 معاهدة ضريبية مزدوجة مع مختلف بلدان العالم، مما يضمن عدم فرض ضرائب عليهم مرتين على نفس الأرباح.
المستندات المطلوبة للحصول على شهادة الإقامة الضريبية للأفراد هي كما يلي:
- صورة جواز السفر.
- نسخة من تأشيرة الإقامة في الإمارات العربية المتحدة.
- نسخة من الهوية الإماراتية.
- نسخة مصدقة من عقد إيجار السكن الخاص بك أو عقد الإيجار.
- شهادة الراتب الأخيرة.
- كشف حساب بنكي حديث وموثق لمدة 6 أشهر (مختوم من البنك).
- - تقرير دخول وخروج من الهيئة الاتحادية للهوية والجنسية أو جهة حكومية محلية مختصة (لا تقل عن 180 يوماً من الإقامة في دولة الإمارات العربية المتحدة).
- نماذج الضرائب (إن وجدت) من البلد الذي سيتم تقديم الشهادة فيه.
ما هي شهادة الإقامة الضريبية؟
شهادة الإقامة الضريبية هي دليل على الإقامة الضريبية للشخص (أو الشركة). تصدرها وزارة المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة، وهي تمكن الأفراد والشركات من الاستفادة من اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة. هذه الشهادات صالحة لمدة عام واحد.
ولكي يكون الأفراد مؤهلين للحصول على شهادة الإقامة الضريبية، يتعين عليهم قضاء ما لا يقل عن 180 يوماً في السنة في دبي خلال السنة الضريبية الأخيرة. ويمكن للشركات، سواء كانت مقرها في منطقة حرة أو في البر الرئيسي، التقدم بطلب للحصول على شهادة الإقامة الضريبية، في حين يتعين على الشركات الخارجية اختيار شهادة الإعفاء الضريبي.
كيفية الحصول على شهادة الإقامة الضريبية في دبي أو الإمارات العربية المتحدة؟
تتضمن عملية الحصول على شهادة الإقامة الضريبية في دبي أو الإمارات العربية المتحدة الخطوات التالية:
الخطوة 1: التقديم
إنشاء حساب على موقع وزارة المالية بدولة الإمارات العربية المتحدة.
الخطوة 2: استكمال النماذج
قم بملء نموذج الطلب عبر الإنترنت وتقديم المستندات المطلوبة بتنسيق PDF أو JPG.
الخطوة 3: الدفع
بعد الموافقة، أكمل العملية بسداد المبلغ اللازم. تكلفة الشهادات الفردية:
- شهادة الإقامة الضريبية لأغراض المعاهدة
- 50 درهمًا إماراتيًا للتقديم
- 500 درهم إماراتي لكافة المسجلين الضريبين والنشاط التجاري.
- 1,000 درهم إماراتي للأشخاص الطبيعيين غير المسجلين ضريبياً
- 1,750 درهمًا إماراتيًا للأشخاص الاعتباريين غير المسجلين ضريبيًا - الأفراد
شهادة الإقامة الضريبية للأغراض المحلية:
- رسوم التقديم 50 درهمًا إماراتيًا
- 500 درهم إماراتي لجميع المسجلين الضريبين والنشاط التجاري
- 1000 درهم للأشخاص الطبيعيين غير المسجلين ضريبياً
- 1750 درهمًا إماراتيًا للأشخاص الاعتباريين غير المسجلين ضريبيًا - شهادة النشاط التجاري
- 500 درهم إماراتي - للشهادات المطبوعة
- سيتم إضافة رسوم إضافية قدرها 250 درهمًا إماراتيًا لكل شهادة مطبوعة مطلوبة.
هل يدفع سكان دبي ضرائب؟
يدفع المقيمون في دبي ضرائب، وإن لم تكن على الدخول الشخصية. وتطبق على الأفراد ضرائب البلدية على العقارات السكنية ومعدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على بعض السلع الاستهلاكية.