Dubái es uno de los centros financieros de más rápido crecimiento del mundo, y una de las razones fundamentales para ello es la política de impuesto a la renta personal cero de los Emiratos Árabes Unidos.
Los Emiratos Árabes Unidos atraen a personas de todo el mundo que quieren vivir y trabajar allí. Para evitar pagar impuestos dobles y que su empresa esté exenta de pagar impuestos, necesitará un Certificado de Residencia Fiscal como prueba.
¿Cuáles son las categorías de impuestos en Dubai, Emiratos Árabes Unidos?
Dubái es ampliamente reconocido por sus políticas fiscales favorables, con un impuesto de sociedades del 9 % sobre los beneficios superiores a 375,000 AED y ningún impuesto sobre la renta para las personas físicas, lo que lo convierte en un destino muy atractivo para los inversores y empresarios extranjeros que establecen empresas en los EAU. A pesar de esta reputación, existen otras formas de impuestos que las personas físicas y las empresas están obligadas a pagar en Dubái.
En Dubái, Emiratos Árabes Unidos, hay dos tipos principales de impuestos, el impuesto corporativo y el impuesto individual, que exploraremos para brindar una descripción general completa del sistema tributario en la ciudad.
Impuesto para Empresas
La mayoría de las empresas de los Emiratos Árabes Unidos están sujetas a un tipo impositivo del 9 % sobre las empresas que generan más de 375,000 20 AED de beneficios. Según la información del Ministerio de Finanzas de los Emiratos Árabes Unidos, solo los bancos extranjeros que operan en Dubái y las empresas de sectores específicos están sujetas a un impuesto del XNUMX % sobre sus ingresos corporativos.
Para beneficiarse de las favorables normas fiscales de los EAU y evitar el pago de impuestos corporativos en otra jurisdicción, una empresa debe poseer un Certificado de Residencia Fiscal. Estos certificados son emitidos por el Ministerio de Finanzas de los EAU a las empresas que cumplen con las normas. Los criterios de elegibilidad incluyen la constitución de una sociedad conforme a la legislación de los EAU, tener su sede en los EAU y tener directores que residan en los EAU.
Los documentos necesarios para obtener el Certificado de Residencia Fiscal para empresas son los siguientes:
- Copia de licencia comercial de la empresa vigente.
- Contrato de constitución certificado por autoridades oficiales (si no se trata de una empresa unipersonal).
- Copia del pasaporte de accionistas y gerentes.
- Visa de residencia para accionistas y gerentes.
- Identificación de los accionistas y gerentes de los Emiratos.
- Copia certificada del último estado financiero auditado/informe de auditoría.
- Extracto bancario de la empresa actualizado y validado de los últimos 6 meses (sellado por el banco).
- Copia certificada del contrato de arrendamiento o contrato de alquiler de la empresa.
- Formularios de impuestos (si los hubiera) del país en el que se presentará el certificado.
Impuesto sobre las personas físicas
Contrariamente a la creencia popular, las personas que residen en Dubái no pagan impuestos sobre sus ingresos personales. Sin embargo, sí están sujetas a impuestos municipales sobre propiedades residenciales, calculados en un 5% del valor anual de alquiler de su propiedad. Además, las personas deben pagar un IVA (Impuesto al Valor Agregado) del 5% sobre bienes de consumo específicos.
Para los expatriados que viven y trabajan en los Emiratos Árabes Unidos, el gobierno ha firmado 88 tratados de doble imposición con varios países del mundo, garantizando que no paguen impuestos dos veces por las mismas ganancias.
Los documentos necesarios para obtener un Certificado de Residencia Fiscal para personas físicas son los siguientes:
- Copia de pasaporte.
- Copia de la visa de residencia de los EAU.
- Copia de identificación de los Emiratos.
- Una copia certificada de su contrato de arrendamiento de vivienda o contrato de alquiler.
- Último certificado de sueldo.
- Extracto bancario actualizado y validado de los últimos 6 meses (sellado por el banco).
- Informe de entrada y salida de la Autoridad Federal de Identidad y Ciudadanía o de una entidad gubernamental local competente (al menos 180 días de residencia en los EAU).
- Formularios de impuestos (si los hubiera) del país en el que se presentará el certificado.
¿Qué es un Certificado de Residencia Fiscal?
Un Certificado de Residencia Fiscal es una prueba del estatus de residencia fiscal de una persona (o empresa). Emitido por el Ministerio de Finanzas de los EAU, permite a las personas y empresas beneficiarse de los acuerdos de los EAU para evitar la doble imposición. Estos certificados tienen una validez de un año.
Para poder obtener un Certificado de Residencia Fiscal, las personas deben pasar un mínimo de 180 días al año en Dubái durante el año fiscal más reciente. Las empresas, ya sea que tengan su sede en una zona franca o en el continente, pueden solicitar un Certificado de Residencia Fiscal, mientras que las empresas offshore deben optar por un Certificado de Exención Fiscal.
¿Cómo obtener un certificado de residencia fiscal en Dubái o los Emiratos Árabes Unidos?
Para obtener un certificado de residencia fiscal en Dubái o los Emiratos Árabes Unidos se deben seguir los siguientes pasos:
Paso 1: Solicitud
Cree una cuenta en el sitio web del Ministerio de Finanzas de los EAU.
Paso 2: Completar formularios
Complete el formulario de solicitud en línea y envíe los documentos requeridos en formato PDF o JPG.
Paso 3: pago
Una vez aprobado, complete el proceso realizando el pago correspondiente. Costo de los certificados individuales:
- Certificado de residencia fiscal para efectos de tratados
– 50 AED por presentación
– 500 AED para todos los sujetos pasivos y actividades comerciales.
– 1,000 AED para personas físicas no inscritas en el registro fiscal
– 1,750 AED para personas jurídicas no inscritas en el registro fiscal - Individuales:
Certificado de Residencia Fiscal para efectos Nacionales:
– Tarifa de presentación de 50 AED
– 500 AED para todos los registrados fiscales y actividad comercial
– 1000 AED para personas físicas no inscritas en el registro fiscal
– 1750 AED para personas jurídicas no inscritas en el registro fiscal - Certificado de actividad comercial
- 500 AED - Para certificados impresos
– Se agregarán tarifas adicionales de 250 AED por cada certificado impreso solicitado.
¿Los residentes de Dubai pagan impuestos?
Los residentes en Dubái pagan impuestos, aunque no sobre los ingresos personales. Los impuestos municipales sobre las propiedades residenciales y una tasa de IVA del 5 % sobre ciertos bienes de consumo se aplican a las personas físicas.